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企业融资发展较为便捷的方式
——设备融资租赁业务

　　为促进我省内企业的技术进步和经济发展，河北省商务厅国际经贸联络中心今年增加融资租赁业务服务。该项业务的主要内容如下：
　　一、租赁业务种类
　　1．1融资租赁业务；
　　1．2直接租赁业务；
　　1．3委托租赁业务；
　　1．4杠杆租赁业务；
　　1．5回租业务；
　　1．6转租赁业务。
　　二、租赁对承租企业的好处
　　2．1拓宽企业的融资渠道，增强企业再融资能力；
　　2．2提高承租企业资金使用效率；
　　2．3降低企业承担设备陈旧风险；
　　2．4加速折旧，享受国家的税收优惠政策，具有节税功能；
　　2．5表外融资，不影响企业的流动比率和负债比率，有利于企业的再融资。
　　三、银行贷款与融资租赁方案的比较（详见附件）
　　四、业务联系人及联系方式
　　联系人：罗辉张海涛
　　联系电话：0311-7225966 13323041510
　　传真：0311-7225965
　　联系地址：河北省石家庄市和平西路334号河北省商务厅大楼9层

　
　附件一

银行贷款与融资租赁方案比较

　　假设企业需要一台设备，设备价款1000万元，折旧费等忽略不计，假设企业每年营业收等额，所得税税率33%，每年年末偿还借款一次，每年等额偿还借款本金，银行借款与融资租赁期限均为4年，租赁借款利率较银行借款利率高2.5%，折现率为2.25%。

　附件二

银行贷款与租赁方案比较
方案一：银行贷款单位：万元
银行贷款（借款利率5.58%）	第一年　第二年　第三年　第四年
① 每期偿还额 ② 其中：每期偿还的利息 ③ 每年计提折旧额 ④ 税金调整额[（②+③）*33%] ⑤ 各年度现金流出额（①-④） ⑥ 现值	305.80 291.85 277.90 263.95 55.80 41.85 27.90 13.95 125.00 125.00 125.00 125.00 59.66 55.06 50.46 45.85 246.14 236.79 227.44 218.10 229.41 220.70 211.99 203.28
各年度现金流出折现合计	865.38

　
　附件三

银行贷款与租赁方案比较
方案二：租赁单位：万元
租赁（租赁利率8.08%）	第一年第二年第三年第四年
① 每期偿还额 ② 其中：每期偿还的利息 ③ 每年计提折旧额 ④ 税金调整额[（②+③）*33%] ⑤ 各年度现金流出额（①-④） ⑥ 现值	330.80 　310.60 290.40 270.20 　　80.80 　 60.60 40.40 20.20 　　 250.00 250.00 250.00 250.00 　　109.16 102.50 95.83 89.17 　　221.64 208.10 194.57 181.03 　　206.58 193.96 181.35 168.73
各年度现金流出折现合计	750.62

　附件四

银行贷款与租赁方案比较
银行贷款与融资租赁比较单位：万元
租赁（租赁利率8.08%）	银行贷款租赁
① 借款利率 ② 每期偿还额（本金部分） ③ 折旧年限 ④ 每年计提折旧额 ⑤ 折现额合计	5.58% 　　　　　　8.08% 　　　　250.00 　　　　　 250.00 　　　　8年　　　　　　　 4年　　　 125.00 　　　　　 250.00 　　　 865.38 　　　　　　750.62
评述	通过上述比较，租赁较银行贷款为企业减少现金支出114.76万元。

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